あらすじ・内容紹介
令和8年度税制改正に対応した最新版。基本的な必要事項を押さえ、豊富な計算例、主要な様式記載例、さらに一般的な判例、裁決例なども掲載し、具体的な数字を関連付けて詳しく解説。
令和8年度改正のあらまし
第1章 企業会計と税務申告
1 決算利益と申告所得
2 益金と損金
3 資本金等と利益積立金
4 税効果会計と申告調整
第2章 売上・売上原価
1 売上げによる収益
2 割戻し（リベート）
3 その他の収益
4 消費税の取扱い
第3章 販売費及び一般管理費
1 役員給与
2 租税公課
3 交際費
4 寄附金
5 貸倒損失
6 保険料
7 リース料
8 ストック・オプション
9 その他の販売費および一般管理費
第4章 営業外損益
1 受取配当金
2 資産の評価損益
3 為替差損益
4 還付金
第5章 資産の評価
1 棚卸資産の評価
2 有価証券の評価
3 デリバティブ取引
4 ヘッジ処理
第6章 減価償却
第7章 繰延資産
第8章 引当金・準備金
1 貸倒引当金
2 退職給付引当金
3 海外投資等損失準備金
4 中小企業事業再編投資損失準備金
第9章 圧縮記帳
1 圧縮記帳の基本的考え方
2 国庫補助金等で取得した固定資産の圧縮記帳
3 保険金で取得した固定資産の圧縮記帳
4 交換により取得した資産の圧縮記帳
5 特定資産の買換えの圧縮記帳
6 収用に伴い取得した代替資産の圧縮記帳
第10章 借地権課税
第11章 欠損金の繰越しと繰戻し
1 欠損金の繰越し
2 欠損金の繰戻し
第12章 法人税額の計算
1 法人税の税率
2 同族会社の留保金課税
3 税額控除
4 租税特別措置の適用制限
第13章 法人税の申告と納税
1 確定申告
2 青色申告
3 中間申告
4 修正申告
5 更正の請求
6 更正・決定
第14章 グループ法人税制
第15章 企業組織再編成の税務
1 会社分割・合併等の税務
2 株式交換・移転の税務
第16章 法人税申告書の記入例
1 税効果会計を適用しない場合
2 税効果会計を適用する場合
付録1 法人住民税・事業税の申告
付録2 消費税の申告
付録3 減価償却資産の耐用年数表
